1. Перспективы ближайших изменений федерального законодательства и практики контроля за расчетами:
изменение размеров налоговых вычетов на детей; Новые налоговые вычеты проходящим диспансеризацию и сдающим нормы ГТО;
Судебная практика по контролю ФНС расчетов с самозанятыми.
2. НДФЛ:
изменения и новые сроки уплаты НДФЛ и ЕНП. Особенности уплаты НДФЛ в составе ЕНП.
Две обязательные даты уплаты НДФЛ, особенности формирования уведомления.
Новые правила исчисления НДФЛ:
доходы «дистанционщиков» и «ГПД-ков»,
ставки налога, приостановление соглашений об избежани двойного налогообложения, новые размеры вычетов,
упрощенные правила предоставления социальных налоговых вычетов, новые основания для вычета.
Ограничения в целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщиков, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).
Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
Прогнозы на изменения с 2025 года. Актуальные вопросы предоставления стандартных налоговых вычетов.
Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. Необходимость изменений.
Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Даты, на которые должны заполняться разделы.
Варианты отражения возврата налога. Изменения в справке о доходах. Новые контрольные соотношения.
3. Страховые взносы и отчетность по взносам: изменения с 2024 года.
Новая форма ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных.
Новый РСВ, рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей «Объект обложения» и «Выплаты, освобождаемые от обложения взносами».
Контрольные соотношения РСВ. Отчет как база для расчета средней заработной платы по организации.
Новая ежемесячная персонифицированная отчетность, ее предназначение и дальнейшие перспективы.
Изменения в отчетности, единая форма сведений ЕФС-1. Уплата взносов по единому тарифу.
Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1. Новый порядок подтверждения кодов ОКВЭД.
4. СВ, НДФЛ: налогообложение выплат сотрудникам, кроме зарплаты:
Командировочные расходы: однодневные и длительные командировки (суточные, оплата проезда и проживания).
Использование личного имущества в служебных целях: размер компенсации, в т.ч. дистанционными сотрудникам, документальное оформление.
Бесплатное питание для работников. Корпоративы. Обучение работников (семинары, высшее образование, ученический договор, стипендия и др.).
Лечение работников, в т.ч. за границей (ДМС, компенсация расходов на лечение, налоговый статус.).
Путевки. Оплата посещения фитнеса, бассейна, корпоративные мероприятия и представительские расходы
Создание нормальных условий труда (СОУТ, расходы на медосмотры, тестирование, прививки).
Подарки сотрудникам и детям сотрудников. Выплата материальной помощи.
Договоры займа: процентные и беспроцентные займы; прощение долга по договору. Компенсация за задержку зарплаты.
5. Новое в законодательстве по оплате труда:
МРОТ на 2024 год: очередное повышение, новые подходы к проверке соответствия зарплаты МРОТ.
Новые Постановления Конституционного Суда, обязательные для всех, и их влияние на расчеты с работниками.
Изменения в правилах назначения пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами: порядок предоставления в 2024 году, новые разъяснения СФР.
Другие изменения, необходимые в работе (обзорно): увеличение штрафов за нарушение законодательства о персональных данных, новые гарантии участникам СВО, новая справка работнику-банкроту.
Споры с работниками по оплате труда: главные тенденции и подходы в судебной практике.
Система премирования: начисление премий и других стимулирующих выплат: главные ошибки.
Анализ Постановления Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 32-П. Виды премий. «Депремирование» (штрафы): ограничения.
Обзор свежей судебной практики по вопросам премирования работников и др.
Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок.
6. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
