1. Реформа НДФЛ, актуальные вопросы налогообложения:
Новая пятиступенчатая шкала ставок НДФЛ. Сохранение двухступенчатой шкалы НДФЛ для отдельных видов дохода.
Новые размеры стандартных вычетов на детей и увеличение лимита дохода для них. Отмена заявления на получение детского вычета.
Новый налоговый ГТО-вычет. Сроки, размер и условия получения от СФР налогового кешбэка для семей с детьми.
Новый срок для признания неудержанного НДФЛ по итогам года. Изменения в справке о доходах. Новая 3-НДФЛ за 2024 год. Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении.
Поправки в части НДФЛ для дистанционных сотрудников.
Сверхнормативные суммы компенсаций дистанционщикам, вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы.
Налоговые вычеты. Форма 6-НДФЛ, контрольные соотношения.
2. Страховые взносы (гл.34 НК), отчётность, пособия:
Новые регистрационные номера. Особый расчёт взносов для иностранцев, не подлежащих страхованию в соответствии с международным договором.
Взносы на социальное страхование за исполнителей по ДГПХ. Сниженные тарифы по страховым взносам для IT-компании, общепита и др.
Форма РСВ и персонифицированная отчётность. Контрольные соотношения ПСФЛ с формой РСВ. Сроки сдачи разделов и подразделов ЕФС-1.
Формы документов для проверок страхователей.
Обновленные правила расчета стажа для пособий. Сохранение пособия по уходу за ребенком при выходе на работу.
Запрет на передачу права на получение пособия по уходу за ребенком. Суммирование выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом.
3. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:
Переход на определение класса проф. риска по данным об основном виде деятельности из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Упрощение регистрации страхователей в СФР с 2025 года. Особенности расчёта и уплаты.
Основные показатели по ОКВЭД на 2025 год для надбавок и скидок к тарифам взносов на травматизм.
Спорные вопросы, типичные ошибки, арбитражная практика
4. Заработная плата и трудовые отношения:
Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные дни отдыха.
Уточнение порядка компенсации за работу в выходные и праздники. Проценты при нарушении срока расчета с работниками – порядок расчёта и налогообложение.
Индексация МРОТ с 2025 года. Районные коэффициенты.
Составление графика отпусков на 2025 год. Стаж для отпуска. Расчёт среднего и индексация.
Отпуск и больничный. Перенос и отзыв из отпуска. Отпуск с последующим увольнением.
Удержания из заработной платы (порядок, размеры, очередность удержаний).
Облагаемые и необлагаемые выплаты при увольнении.
Создание резерва по отпускам.
5. Надзор за соблюдением трудовых прав работников:
Мораторий на плановые проверки до 2030 года. Критерии риска для внеплановой проверки.
Создание реестра категорирования объектов контроля и внедрение на его основе механизма самообследования подконтрольных лиц.
Обновленные формы отчётности работодателей перед Центром занятости.
Межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и борьбе с задолженностью по зарплате.
Расчёты с самозанятыми гражданами (Контроль ФНС системных рисков в отношениях с плательщиками НПД. Ответственность за перевод работников на НПД с оказанием услуг взаимозависимому лицу).
Статистическая отчётность для самозанятых с 2025 года.
6. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
