1. Изменения в налоговом законодательстве. Донастройка налоговой системы, налоговая реформа 2.0:
Новый коэффициент-дефлятор. Снижение порога для субъектов УСН, не применяющих НДС. Повышение основной ставки НДС.
Изменение стоимостных пределов для применения УСН; переходные положения для налогоплательщиков УСН, в т.ч. в части «входного» НДС.
Освобождение от уплаты НДС: невозможность отказа, условия, основания, процедура; выбор, изменение ставки НДС;
проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС; цена договора, оформление первичных документов и счетов-фактур при изменении применяемой ставки НДС;
условия для вычета налога; льготы, раздельный учет по облагаемым и необлагаемым операция.
Новая декларация. Особенности в признании отдельных видов расходов, в т.ч. по основным средствам, командировочные, рекламные, страхование, ремонты и др. с учетом арбитражной практики.
«Первичка» для целей УСН, учетная политика при УСН и др.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС. Электронная декларация по НДС. Книги покупок и продаж.
Обновленные форматы счёта-фактуры и УПД. НДС с авансов: разъяснения ФНС, МФ РФ и судебная практика. Проблемные вопросы вычета и др.
Вопросы перехода и применения АУСН,
2. Изменения 2026г., вопросы применения трудового, налогового законодательства, администрирования, свежая арбитражная практика 2025г.:
Трудовые поправки 2025: премии, материальная ответственность, командировки, отпуска, выплаты при сокращении, и др.
Полномочия ФНС по проведению анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юрлица (ИП).
Модернизация электронного взаимодействия. Программы контроля и контрольные соотношения в налоговых декларациях.
Форматы единого транспортного документа. Изменение адреса регистрации в целях уклонения от уплаты налогов (статья 54.1 НК РФ).
Неправомерное использование ЕНС и блокировка счетов; Новая справка о среднем заработке. Контроль сделок с самозанятыми.
3. НДФЛ, страховые взносы – ИЗМЕНЕНИЯ 2026г. Практика, основные ошибки в условиях налоговой реформы, «свежие» арбитражи:
Отмена пониженных тарифов взносов и др. Особенности исчисления НДФЛ по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» надбавки за стаж работы.
Особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр. Вычет на «ГТО». Стандартный вычеты на детей без заявления от работника.
Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек»).
Изменения правил налогообложения выплат при увольнении. Проверяем исчисление НДФЛ с «дистанционщиков» и «ГПД-ков».
Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности. Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на ОСНС.
Расчет по взносам — новая форма. Персонифицированная отчетность в СФР. Отмена выдачи сведений работникам при увольнении.
Особенности подготовки отчётности 2025 по формам 6-НДФЛ, РСВ, ПСФЛ и ЕФС-1. Предстоящие изменения формы ЕФС-1 и др.
4. Региональные и местные налоги:
нюансы в исчислении транспортного, земельного налога, налога на имущество, судебная практика, типичные ошибки, рекомендации и др.
5. Обзор последних изменений в бухгалтерском учёте:
Новое ФСБУ 9/2025 «Доходы» (краткий обзор). Расширение функционала ГИРБО.
Разъяснения Минфина РФ об указании в пояснениях к упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчётности на ее соответствие отраслевым стандартам бухгалтерского учёта.
Существенность и исправление ошибок.
6. Обзор судебной практики. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
В стоимость включено: лекция, документы, канцелярия, горячий ланч в кафе.
На семинар слушатели прибывают с подписанными со стороны своей организации договором и актом в 2-х экз. (можно получить по э/почте или на сайте).
