1. Новые законы и нормативные акты, связанные с зарплатой и зарплатными налогами. Изменения в ТК РФ и новые правила расчета средней заработной платы:
Переиздание документов Правительства РФ по вопросам заработной платы и трудовых отношений. Расчет среднего заработка с сентября 2025 года.
Особенности оплаты дней донорства, диспансеризации, выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом.
Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты и снижения премий, разницы за неиспользованные «отгулы».
Отпуск. Индексация зарплаты. Планируемые изменения в ТК РФ (увеличение числа сверхурочных часов, увольнение «пропавшего» работника и др.).
Сроки расчёта с работниками (Плановый и внеплановый аванс; Перечисление денег на чужую карту; Компенсация за нарушение срока выплаты: расчёт, учёт и налогообложение) и др.
2. НДФЛ, страховые взносы – практика, основные ошибки в условиях налоговой реформы, «свежие» арбитражи:
Особенности исчисления НДФЛ по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты.
Расчет со среднего заработка и больничных (перерасчет с начала года), премия с РК.
Особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр.
Порядок действий в случае перерасчетов с начала 2025 года.
Отдельные КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу.
Вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др.
Стандартный вычет на ребенка без заявления от работника, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка.
«Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года, к чему это может привести.
Практические примеры предоставления стандартных вычетов на детей. Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек»).
Изменения правил налогообложения выплат при увольнении. Правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и «ГПД-ков».
Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности.
Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на ОСНС.
Расчет по взносам — новая форма. Персонифицированная отчетность в СФР.
Отмена выдачи сведений работникам при увольнении. Особенности подготовки отчётности по формам 6-НДФЛ, РСВ, ПСФЛ и ЕФС-1. Планируемые изменения по НДФЛ и страховым взносам с 2026 года. Предстоящие изменения формы ЕФС-1 и др.
3. Расчеты с персоналом с учетом свежих разъяснений МФ и ФНС, типичные ошибки:
Командировочные расходы с 01.09.25: новый (старый) средний заработок, «задержка» на выходные дни.
ПРОЕКТ НОВЫХ суточных, нюансы по загранкомандировкам, типичные расходы (выбор места в самолете, страхование, вип-залы и др.), документальное подтверждение с учетом последней позиции МФ РФ.
Компенсационные выплаты,
в т.ч. за личный авто, дистанционным работникам, такси, питание, путевки, обучение, проживание, подарки и сертификаты, спорт и др.
Новое в правилах финансового обеспечения предупредительных мер по профилактике травматизма.
Основные показатели по ОКВЭД на 2025 год для надбавок и скидок к тарифам взносов на травматизм и др.
4. Надзор за соблюдением трудовых прав работников:
Новые индикаторы для проверок в 2025 году. Новые формы борьбы с просроченной задолженностью по зарплате.
Реестр работодателей с нелегальной занятостью. Возможности аналитической системы контроля дохода АСК ДФЛ.
Проверка зарплатной отчётности по методике ФНС. Алгоритм выбора начислений для оценки рисков.
Источники информации для выбора сведений для анализа. Сопоставление средней зарплаты с величиной МРОТ и со средней зарплатой по отрасли.
Семь групп риска для показателей РСВ и 6-НДФЛ на квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Расчёт суммы и доли налогового риска.
Допустимые и критичные значения рисков для углубленной проверки ФНС. Контроль ФНС системных рисков в отношениях с самозанятыми.
Тотальный контроль ФНС всех переводов на счета плательщиков НПД. Новые сроки для уплаты налогов и отмена части уведомлений по НДФЛ 2026 и др.
5. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
В стоимость включено: лекция, документы, канцелярия, горячий ланч в кафе.
На семинар слушатели прибывают с подписанными со стороны своей организации договором и актом в 2-х экз. (можно получить по э/почте или на сайте).
