1. Изменения в налоговом законодательстве. Донастройка налоговой системы, налоговая реформа 2.0:
Новый коэффициент-дефлятор. Снижение порога для субъектов УСН, не применяющих НДС. Повышение основной ставки НДС.
Изменение стоимостных пределов для применения УСН; переходные положения для налогоплательщиков УСН, в т.ч. в части «входного» НДС.
НОВЫЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ФНС для УСН С НДС с 2026 года и переходу с одной ставки на другую.
Освобождение от уплаты НДС: невозможность отказа, условия, основания, процедура; Выбор, изменение ставки НДС;
Проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС;
Цена договора, оформление первичных документов и счетов-фактур при изменении применяемой ставки НДС; уточнение форм счетов-фактур и УПД;
Условия для вычета налога; льготы, раздельный учет по облагаемым и необлагаемым операциям; отражение НДС при смене ставки в чеках ККТ.
Новая декларация.
Особенности в признании отдельных видов расходов, в т.ч. по основным средствам, командировочные, рекламные, страхование, ремонты и др. с учетом арбитражной практики.
«Первичка» для целей УСН, учетная политика при УСН и др.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС. Электронная декларация по НДС. Книги покупок и продаж.
Обновленные форматы счёта-фактуры и УПД. НДС с авансов: разъяснения ФНС, МФ РФ и судебная практика. Проблемные вопросы вычета и др.
Вопросы перехода и применения АУСН. Виды деятельности и лимиты для применения ПСН.
2. Обзор последних изменений в бухгалтерском учёте:
Новое ФСБУ 9/2025 «Доходы» (краткий обзор). Расширение функционала ГИРБО.
Разъяснения Минфина РФ об указании в пояснениях к упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчётности на ее соответствие отраслевым стандартам бухгалтерского учёта.
Введение в баланс строк для отражения новых объектов, удаление строк; порядок свернутого представления прочих доходов и расходов в ОФР.
Существенность и исправление ошибок.
3. Изменения 2026г., вопросы применения трудового, налогового законодательства, администрирования, свежая арбитражная практика:
Трудовые поправки: премии, материальная ответственность, командировки, отпуска, выплаты при сокращении, и др.
Полномочия ФНС по проведению анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юрлица (ИП). Модернизация электронного взаимодействия.
Изменения законодательство о государственном контроле Программы контроля и контрольные соотношения в налоговых декларациях.
Форматы единого транспортного документа.
Неправомерное использование ЕНС и блокировка счетов. Новая справка о среднем заработке.
Контроль сделок с самозанятыми – изменение перечня индикаторов риска нарушений.
4. НДФЛ, страховые взносы – ИЗМЕНЕНИЯ 2026г. Практика, основные ошибки в условиях налоговой реформы, «свежие» арбитражи:
Отмена пониженных тарифов взносов для субъектов МСП, перечень кодов ОКВЭД и доля доходов, сохраняющих льготы и др.
Особенности исчисления НДФЛ по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» надбавки за стаж работы.
Особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр. Вычет на «ГТО».
Стандартный вычеты на детей без заявления от работника. Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек»).
Изменения правил налогообложения выплат при увольнении. Проверяем исчисление НДФЛ с «дистанционщиков» и «ГПД-ков».
Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности.
Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на ОСНС.
Расчет по взносам — новая форма. Персонифицированная отчетность в СФР. Отмена выдачи сведений работникам при увольнении.
Особенности подготовки отчётности 2025 по формам 6-НДФЛ, РСВ, ПСФЛ и ЕФС-1. Предстоящие изменения формы ЕФС-1 и др.
5. Региональные и местные налоги: нюансы в исчислении транспортного, земельного налога, налога на имущество, судебная практика, типичные ошибки, рекомендации и др.
6. Обзор судебной практики. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
