1. Обзор актуальных изменений законодательства, очередные поправки в НК РФ:
Новые решения Правительства о поддержке публичных АО и малого бизнеса.
Расширение перечня сделок с «антиотмывочными» мерами.
Новое в расчётах и банковский анализ операций клиентов.
12 обновлённых критериев налогового риска. Налоговая нагрузка и рентабельность.
Заявительные и уведомительные ОКВЭДы.
Электронные перевозочные документы. Экспедиторские документы на бумажном носителе. Реестр уведомлений о ТЭО.
Определение исключений для обязательного оформления электронных перевозочных документов для разных видов транспорта.
Электронный формат документооборота с налоговыми органами.
СПОТ: новый порядок ввоза товаров из стран ЕАЭС автотранспортом.
Расширение полномочий ФНС РФ. Взыскание убытков с руководителя. Солидарная ответственность и реестр.
Изменения в проверках. Налоговая нагрузка по основным видам экономической деятельности – один из критериев самостоятельной оценки рисков.
Методика оценки ФХД юрлица и ИП. Виды рисков. Основания для снижения налогового штрафа. Положительное сальдо ЕНС и отказ в возврате.
2. НДС:
НДС-декларация и контрольные соотношения к ней. Смягчение условий освобождения от НДС услуг общепита на УСН с 1 апреля и до конца 2026 года.
Освобождение от уплаты НДС индивидуальным предпринимателям, применяющим в 2026 году УСН, которые превысили в 2025 году лимит по НДС (20 млн рублей) из-за процентов по вкладам.
Изменения в применении ставок налога, переходные положения. Основания и возможность отказа от специальной пониженной ставки и 0%.
Последствия «ошибочного» применения ставки 5% или 7%; Новшества в порядке составления счетов-фактур.
Раздельный учёт облагаемых и необлагаемых операций, исключения для УСН-плательщиков.
Изменения в безвозмездной передаче товаров (работ, услуг).
Льготы и освобождения по ст.145 и 149 НК РФ. Изменения в кодах видов операций.
Исполнение обязанности налогового агента и предоставлении пояснений в новом формате.
Правомерность в налоговом вычете. Должная осторожность и осмотрительность. Безопасная доля вычета.
Поэтапное повышение ставки НДС по онлайн-покупкам из-за рубежа. Необоснованная налоговая выгода и НДС. Обзор арбитражной практики.
3. Налог на прибыль организаций:
Очередная поправка в налоговую декларацию. Новое в декларациях по обособленным подразделениям.
Ограничения по переносу убытков. Исправление ошибок при изменении ставок налога.
Применение повышающих коэффициентов. Материальная помощь при рождении.
Дополнение перечня необлагаемых доходов и учитываемых расходов. Модернизация НМА. Безнадёжный долг и его прощение.
Расширение перечня сомнительных и безнадёжных долгов, включаемых в резерв.
Безвозмездность и обновлённые требования к документам по расходам на благотворительность.
Передача имущества в счёт дивидендов или выплаты действительной доли участия по новым правилам. Разницы БУ и НУ.
Использованная спецодежда, выплаты сотрудникам: возмещение процентов по рефинансированным ипотечным кредитам, компенсация за лояльность сотрудников.
Вопросы начисления амортизации с учётом позиции ВС РФ по налогу на имущество организаций;
Прочие расходы: введение возможности учёта в составе расходов сумм НДС с авансов, которые были получены в период применения освобождения от НДС.
Расходы на рекламу в интернете. Обзор «свежих» писем МФ и ФНС РФ.
4. УСН:
Повышение контроля за упрощенкой и ИП в 2027 году.
Новые правила учета доходов, которые ввели в середине года. Дополнительный список расходов, которые можно теперь брать к учету при УСН.
Варианты снижения налогов упрощенцам за счет взносов.
Освобождение от НДС: у кого отнимут с середины года. Ключевые изменения в отчетности по НДС за 2-й квартал.
50% банковских операций попадают под контроль: как снизить риски.
Все маркетплейсы будут следить за операциями продавцов: чего делать нельзя.
Дробление — второй круг проверок: как вести бизнес, чтобы не обвинили в незаконных действиях.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС. Разъяснения ФНС, МФ РФ, арбитражная практика.
5. НДФЛ, страховые взносы.
Практика, основные ошибки в условиях налоговой реформы, «свежие» арбитражи.
Изменения по пониженным тарифам: кто должен пересчитать взносы в середине года. Новые взносы за директора: кто платит, а кого обязанность не коснется.
Что меняется в расчете по взносам с отчета за полугодие.
Возможность суммирования доходов по нескольким «льготным» видам деятельности.
Отмена необходимости выполнения условия о доле доходов за предыдущий год; вторичность условия о включении страхователя в реестр СМП.
Компенсационные выплаты: неподтверждённые командировочные расходы и подотчётные суммы; компенсационная выплата за лояльность сотрудника.
Необлагаемые доходы: возмещение процентов по ипотечным кредитам, оплата ДМС и пенсионного страхования.
Вопросы «переноса» налоговых вычетов по НДФЛ на следующий год.
6. Имущественные налоги. АУСН.
Изменения, актуальные вопросы исчисления. Вопросы перехода и практика применения АУСН. Обзор новых разъяснений МФ и ФНС.
7. Бухучет и бухотчетность-2026:
Полугодовая бухотчетность. Практика применения ФСБУ 4/2023.
Пояснения. Практика и ошибки в применении действующих ФСБУ (ФСБУ 14, 6, 25 и др.).
Перспективы развития до 2030г.
8. Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
В стоимость включено: лекция, документы, канцелярия, горячий ланч в кафе.
