Ставки налога с 2025 года. Признание доходов и расходов 2024 года в 2025 году.
Отражение убытков прошлых лет в 2025 году. Федеральный, региональный инвестиционные вычеты.
Новая декларация по налогу на прибыль с 2025 года.
Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание),
сравнение бухгалтерского и налогового учета, типичные ошибки, ответственность.
2. Признание доходов. Мнимые и притворные сделки, ст. 54.1 НК РФ.
Доходы от реализации, в т.ч. по длительным договорам.
Внереализационные доходы. Доходы, не принимаемые в налоговом учете.
3. Расходы, обоснованность и подтверждение, ст. 252 НК РФ:
Прямые и косвенные расходы.
Признание запасов в составе расходов, какие документы подтверждают движение запасов и какие документы подтверждают использования запасов.
Взаимосвязь списания запасов и признания выручки от реализации.
Транспортные документы – транспортные накладные, путевые листы — электронный документооборот. Когда можно использовать маршрутный лист вместо путевого.
Причины повышенного внимания налоговых органов к транспортным расходам.
Расходы на содержание и эксплуатацию служебного и личного транспорта, на техосмотры и ТО, на ГСМ, страхование, в т.ч. по арендованным авто.
Расходы на командировки и взаимосвязь с НДФЛ, СВ, НДС.
Подтверждение производственного характера расходов на командировку.
Оплата труда и социальные расходы организации.
Нормальные условия труда и создание работодателем дополнительных условий работы, проведение корпоративов.
Расходы на выплату премий Разъяснения МФ, ФНС и арбитражная практика.
Новые нормируемые расходы для «дистанционных» работников.
Представительские расходы – что делать с подарками и алкоголем.
Расходы на рекламу. Прослеживаемость рекламы и дополнительные расходы.
Расходы по договорам займа, в т.ч. ч. взаимозависимыми лицами. Налоговые риски.
Услуги посредников – обоснование.
Амортизация ОС, амортизационная премия,типичные ошибки учета, в т.ч. при применении ФСБУ-6
Аренда и лизинг; актуальные аспекты применения ФСБУ 25 «Аренда».
Расходы на отдых и санаторно-курортное лечение работников.
Расходы на подготовку, переподготовку и обучение кадров.
Расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги.
Претензии по хозяйственным договорам – оформление и признание.
Недостачи – признание расходов или взыскание с материально-ответственных лиц.
Списание дебиторской и кредиторской задолженности во внереализационные доходы и расходы.
Прощение долга и безвозмездная передача.
4. Ответы на вопросы слушателей.
В стоимость включено: лекция, документы, канцелярия, горячий ланч в кафе.
