1. Основные новшества в налоговом, трудовом законодательстве с 2026 г., арбитражная практика:
Определение даты уплаты налогов, приходящейся на нерабочий день; новый размер пени; изменения в порядке представления уведомлений;
Расширение сферы применения налогового мониторинга;
Анализ (оценка) сведений о фин-хоз деятельности юрлица (ИП) — новая форма взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками; субсидиарная ответственность;
Дробление бизнеса с учетом свежей арбитражной практики.
Неправомерное использование ЕНС и блокировка счетов; отмена форматов первичных документов (ПД) с 2026 года;
УПД — замена форматов ПД; неформализованная первичка.
Усиление контроля за работой с самозанятыми и ИП; борьба с нелегальной занятостью;
Сроки выплаты зарплаты, расчетный листок за декабрь. График отпусков. Уточнение Положений о премировании с учетом ст. 135 ТК РФ и позиции КС РФ.
Использование показателя «среднее количество рабочих дней (часов) в году» для расчета выходных пособий и др.
2. Годовая бухгалтерская отчетность по ФСБУ 4/2023 , особенности ее представления в ГИРБО:
Требования к достоверности бухгалтерской отчетности: нейтральность информации, последовательность раскрытия показателей, существенность.
Новые определения характеристик активов: долгосрочные или краткосрочные, операционный цикл, новое в разделении обязательств на долгосрочные и краткосрочные;
Введение в баланс строк для отражения новых объектов (инвестиционная недвижимость, долгосрочные активы к продаже);
Требования о соответствии отчетности ФСБУ и отраслевым стандартам, о раскрытии в пояснениях информации о контролирующих лицах;
орядок свернутого представления прочих доходов и расходов в ОФР.
Особенности применения ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», возможность досрочного применения ФСБУ по доходам и расходам.
Актуальные вопросы формирования пояснений к отчётности: соотношения таблиц и текстовой информации, состав обязательных раскрытий.
Упрощенная бухгалтерская отчетность. Состав упрощенной бухгалтерской отчетности.
Минимальные пояснения в упрощенной бухгалтерской отчетности.
Расширение функционала ГИРБО как способа реализации информационных потребностей пользователей.
3. Налог на добавленную стоимость (НДС):
Повышение ставки НДС до 22% с 1 января 2026 года: переходные положения, корректировочные и исправленные счета-фактуры в 2026 году по отгрузкам 2025 года, особенности для налоговых агентов и др.
Формулировки в договорах. Длящиеся договоры при 100% предоплате в 25 году.
Новые лимиты для упрощенцев: коэффициент-дефлятор, как применять. Кому впервые придется платить НДС, как подготовиться. Общие и льготные ставки.
Какие ошибки допускали упрощенцы, впервые перешедшие на НДС, в том году. Налоговые риски по НДС.
НДС на УСН, что следует учесть при работе с такими плательщиками. Снижение лимита для освобождения от НДС с 1 января 2026 года.
Отмена и уточнение порядка действующих освобождений, новые освобождения, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС: безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества; передача образцов и др.
Применение вычетов с авансов НДС и последующей отгрузке в счёт такового:
различные ставки НДС, несовпадение периода отгрузки и принятия к учёту; применение вычета при неопределённости целевого характера расхода и др.
4. Налог на прибыль организаций:
Изменения по налогу на прибыль-2026. Налоговые споры с доначислением налога на прибыль: что взять в работу.
Учетная политика для целей налогообложения на 2026: важные нюансы. Отдельные вопросы исчисления доходов, расходов в целях налога на прибыль.
Обоснование расходов: электронные документы, унифицированные документы.
Расходы на сотрудников: расходы на создание нормальных условий труда, командировочные расходы.
Прочие расходы: расходы на интернет-рекламу, списание безнадёжной задолженности. Обзор «свежих» писем МФ и ФНС РФ и др.
5. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы:
Новые разъяснения МФ и ФНС по изменениям-2025:
прогрессивная шкала налогообложения; особенности учета северных надбавок и РК; применение налоговых ставок к доходам нерезидентов и отдельных категорий иностранных граждан.
Порядок предоставления стандартных вычетов (особенности предоставления к разным налоговым базам, новые суммы вычета и порядок их предоставления, расчет суммы при получении доходов в отдельных месяцах года и прочее).
Расчет по новым правилам необлагаемой суммы выходного пособия при увольнении.
Изменения по страховым взносам — 2026. Актуальные вопросы применения пониженных тарифов и др.
Отдельные вопросы заполнения и представления налоговой отчетности (6-НДФЛ, РСВ).
6. Имущественные налоги. АУСН.
Изменения, актуальные вопросы исчисления. Обзор новых разъяснений МФ и ФНС.
7. Ответы на вопросы
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
На семинар слушатели прибывают с подписанными со стороны своей организации договором и актом в 2-х экз. (на сайте или можно получить по э/почте).
