1. Годовая бухгалтерская отчетность по ФСБУ 4/2023, особенности ее представления в ГИРБО:
Требования к достоверности бухгалтерской отчетности: нейтральность информации, последовательность раскрытия показателей, существенность.
Новые определения характеристик активов: долгосрочные или краткосрочные, операционный цикл, новое в разделении обязательств на долгосрочные и краткосрочные;
Введение в баланс строк для отражения новых объектов (инвестиционная недвижимость, долгосрочные активы к продаже);
Требования о соответствии отчетности ФСБУ и отраслевым стандартам, о раскрытии в пояснениях информации о контролирующих лицах;
Порядок свернутого представления прочих доходов и расходов в ОФР.
Особенности применения ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», возможность досрочного применения ФСБУ по доходам и расходам.
Актуальные вопросы формирования пояснений к отчётности: соотношения таблиц и текстовой информации, состав обязательных раскрытий.
Упрощенная бухгалтерская отчетность. Состав упрощенной бухгалтерской отчетности.
Минимальные пояснения в упрощенной бухгалтерской отчетности.
Расширение функционала ГИРБО как способа реализации информационных потребностей пользователей.
2. Основные новшества в налоговом, трудовом законодательстве с 2026 г., арбитражная практика:
Определение даты уплаты налогов, приходящейся на нерабочий день;
Новый размер пени; изменения в порядке представления уведомлений;
Расширение сферы применения налогового мониторинга; анализ (оценка) сведений о фин-хоз деятельности юрлица (ИП) — новая форма взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками.
Субсидиарная ответственность; дробление бизнеса с учетом свежей арбитражной практики.
Неправомерное использование ЕНС и блокировка счетов; отмена форматов первичных документов (ПД) с 2026 года;
УПД — замена форматов ПД; неформализованная первичка.
Усиление контроля за работой с самозанятыми и ИП; борьба с нелегальной занятостью;
График отпусков. Уточнение Положений о премировании с учетом ст. 135 ТК РФ и позиции КС РФ.
Использование показателя «среднее количество рабочих дней (часов) в году» для расчета выходных пособий и др. Новый коэффициент-дефлятор.
Снижение порога для субъектов УСН, не применяющих НДС.
Повышение основной ставки НДС.
Изменение стоимостных пределов для применения УСН; переходные положения для налогоплательщиков УСН, в т.ч. в части «входного» НДС;
НОВЫЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ФНС для УСН С НДС 2026 года и переходу с одной ставки на другую;
Освобождение от уплаты НДС: невозможность отказа, условия, основания, процедура; выбор, изменение ставки НДС;
Проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС; цена договора, оформление первичных документов и счетов-фактур при изменении применяемой ставки НДС;
Уточнение форм счетов-фактур и УПД; условия для вычета налога; льготы, раздельный учет по облагаемым и необлагаемым операциям;
Отражение НДС при смене ставки в чеках ККТ.
Новая декларация. Особенности в признании отдельных видов расходов,
в т.ч. по основным средствам, командировочные, рекламные, страхование, ремонты и др. с учетом арбитражной практики.
«Первичка» для целей УСН, учетная политика при УСН и др.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС. Электронная декларация по НДС. Книги покупок и продаж.
Обновленные форматы счёта-фактуры и УПД. НДС с авансов: разъяснения ФНС, МФ РФ и судебная практика. Проблемные вопросы вычета и др.
Вопросы перехода и применения АУСН. Виды деятельности и лимиты для применения ПСН.
3. Налог на добавленную стоимость (НДС):
Повышение ставки НДС (переходные положения, корректировочные и исправленные счета-фактуры в 2026 году по отгрузкам 2025 года, особенности для налоговых агентов и др).
Формулировки в договорах. Длящиеся договоры при 100% предоплате в 25 году.
Новые лимиты для упрощенцев: коэффициент-дефлятор, как применять. Кому впервые придется платить НДС, как подготовиться.
Общие и льготные ставки. Какие ошибки допускали упрощенцы, впервые перешедшие на НДС, в том году. Налоговые риски по НДС.
НОВЫЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ФНС ПО ПЕРЕХОДУ НА НДС НА УСН.
НДС на УСН, что следует учесть при работе с такими плательщиками. Снижение лимита для освобождения от НДС с 1 января 2026 года.
Отмена и уточнение порядка действующих освобождений, новые освобождения, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС: безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества; передача образцов и др.
Применение вычетов с авансов НДС и последующей отгрузке в счёт такового: различные ставки НДС,
Несовпадение периода отгрузки и принятия к учёту; применение вычета при неопределённости целевого характера расхода; др.
4. Налог на прибыль организаций:
Изменения по налогу на прибыль-2026. Налоговые споры с доначислением налога на прибыль: что взять в работу.
Учетная политика для целей налогообложения на 2026: важные нюансы. Отдельные вопросы исчисления доходов, расходов в целях налога на прибыль.
Обоснование расходов: электронные документы, унифицированные документы.
Расходы на сотрудников: расходы на создание нормальных условий труда, командировочные расходы.
Прочие расходы: расходы на интернет-рекламу, списание безнадёжной задолженности. Обзор «свежих» писем МФ и ФНС РФ; др.
5. НДФЛ, страховые взносы – ИЗМЕНЕНИЯ 2026г. Практика, основные ошибки в условиях налоговой реформы, «свежие» арбитражи:
Отмена пониженных тарифов взносов и др. Особенности исчисления НДФЛ по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» надбавки за стаж работы.
Особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр. Вычет на «ГТО».
Стандартный вычеты на детей без заявления от работника.
Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек»).
Изменения правил налогообложения выплат при увольнении. Проверяем исчисление НДФЛ с «дистанционщиков» и «ГПД-ков».
Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности.
Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на ОСНС.
Расчет по взносам — новая форма. Персонифицированная отчетность в СФР.
Отмена выдачи сведений работникам при увольнении.
Особенности подготовки отчётности 2025 по формам 6-НДФЛ, РСВ, ПСФЛ и ЕФС-1. Предстоящие изменения формы ЕФС-1 и др.
6. Имущественные налоги. АУСН.
Изменения, актуальные вопросы исчисления. Обзор новых разъяснений МФ и ФНС.
7. Ответы на вопросы
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
На семинар слушатели прибывают с подписанными со стороны своей организации договором и актом в 2-х экз. (на сайте или можно получить по э/почте).
